Artėjant pavasariui, daugelio Lietuvos gyventojų galvose pradeda kirbėti mintis apie vieną neišvengiamą ir dažnai baimę keliantį procesą – metinį pajamų deklaravimą. Atrodo, kad vien išgirdus frazę „pateikti deklaraciją“ ore tvyro įtampa, o sudėtingos formos ir mokesčių terminai atrodo kaip neįveikiamas galvosūkis. Tačiau ar tikrai viskas taip baisu? O gal tai puiki proga ne tik atlikti pilietinę pareigą, bet ir susigrąžinti dalį sumokėtų mokesčių ar sąmoningai paremti jums svarbią organizaciją?
Šis išsamus gidas yra skirtas būtent jums – norintiems suprasti pajamų deklaravimo procesą nuo A iki Z. Pamirškite stresą ir painiavą. Kartu, žingsnis po žingsnio, išsiaiškinsime, kas, kada ir kodėl turi deklaruoti pajamas, kaip pasinaudoti visomis įstatymų numatytomis lengvatomis ir kaip viską atlikti greitai bei sklandžiai per Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) Elektroninio deklaravimo sistemą (EDS). Pasiruoškite paversti šią prievolę galimybe!
Kas privalo deklaruoti pajamas? Ne tik verslininkai!
Visuomenėje gajus mitas, kad pajamas deklaruoti turi tik tie, kas verčiasi individualia veikla ar turi savo verslą. Toli gražu! Iš tiesų, asmenų, kuriems ši prievolė yra taikoma, sąrašas kur kas ilgesnis. Atidžiai peržvelkite šiuos punktus – galbūt atrasite ir save.
Taigi, pajamų deklaraciją GPM311 privalote pateikti, jeigu 2024 metais:
- Vykdėte individualią veiklą. Nesvarbu, ar tai buvo veikla pagal pažymą, ar įsigijus verslo liudijimą – visos gautos pajamos ir patirtos išlaidos turi būti deklaruotos.
- Gavote pajamų iš turto nuomos. Išnuomojote butą, namą, garažą ar net automobilį? Šios pajamos yra apmokestinamos ir privalo atsidurti deklaracijoje.
- Pardavėte turtą. Jei pardavėte nekilnojamąjį turtą (pvz., butą, sklypą), kurį išlaikėte trumpiau nei 10 metų, arba kitą registruotiną turtą (pvz., automobilį), kurį valdėte mažiau nei 3 metus, ir iš to gavote pelno, jį reikia deklaruoti.
- Gavote pajamų iš užsienio. Dirbote užsienyje? Gavote palūkanų, dividendų ar honorarą iš užsienio valstybės? Šias pajamas taip pat būtina įtraukti į deklaraciją, net jei mokesčiai jau buvo sumokėti toje šalyje (siekiant išvengti dvigubo apmokestinimo taikomos specialios taisyklės).
- Gavote kitų pajamų. Tai gali būti dividendai, palūkanos už paskolas ar indėlius (jei viršija nustatytą neapmokestinamąją ribą), sporto ar atlikėjų veiklos pajamos, autoriniai atlyginimai, gauti ne iš darbdavio.
- Pasinaudojote per dideliu metiniu neapmokestinamuoju pajamų dydžiu (MNPD). Jei per metus gavote didesnes pajamas, nei tikėjotės, ir jums buvo pritaikytas per didelis MNPD, susidarys mokėtina GPM suma, kurią reikės sumokėti pateikus deklaraciją. Tai dažnai nutinka keičiant darbą ar gaunant papildomų pajamų.
- Privalote deklaruoti turtą. Tam tikrų profesijų atstovai (politikai, valstybės tarnautojai ir kt.) bei jų šeimos nariai privalo deklaruoti ne tik pajamas, bet ir turimą turtą.
- Norite pasinaudoti GPM lengvatomis. Tai yra pats maloniausias punktas! Net jei nepapuolate į jokią iš aukščiau išvardintų kategorijų, deklaraciją pildyti verta, jei norite susigrąžinti dalį sumokėto gyventojų pajamų mokesčio (GPM).
Svarbiausia data kalendoriuje: kada ir kaip pateikti deklaraciją?
Įsiminkite šią datą – gegužės 2-oji. Tai yra galutinis terminas, iki kurio dauguma gyventojų turi pateikti pajamų deklaraciją ir, jei reikia, sumokėti apskaičiuotus mokesčius. VMI paprastai iš anksto parengia preliminarias deklaracijas, kurias galima rasti prisijungus prie EDS sistemos jau kovo mėnesį. Nereikėtų laukti paskutinės dienos – kuo anksčiau pateiksite deklaraciją, tuo greičiau gausite mokesčių permoką, jei tokia susidarė.
Pats deklaravimo procesas vyksta internetu, per EDS sistemą. Prisijungti prie jos galima keliais būdais:
- Per elektroninę bankininkystę;
- Su elektroniniu parašu;
- Su VMI išduotomis priemonėmis.
Prisijungus, sistema jus pasitiks su pasiūlymu pildyti preliminarią deklaraciją. Daugeliu atvejų didžioji dalis informacijos jau būna suvesta: duomenys iš darbdavių, bankų, draudimo kompanijų. Jūsų užduotis – atidžiai viską patikrinti, papildyti trūkstama informacija ir patvirtinti.
GPM lengvatos: kaip susigrąžinti dalį sumokėtų mokesčių?
Tai dalis, kurios laukia daugelis. Valstybė suteikia galimybę susigrąžinti dalį GPM, jei per praėjusius metus turėjote tam tikrų išlaidų. Tai tarsi paskata investuoti į savo ateitį, mokslą ar sveikatą. Kokios gi tos stebuklingos išlaidos?
1. Būsto kredito palūkanos
Jei esate paėmę būsto kreditą iki 2008 m. gruodžio 31 d., galite susigrąžinti dalį sumokėtų palūkanų. Tai viena reikšmingiausių lengvatų, tačiau svarbu atsiminti, kad ji taikoma tik „senoms“ paskoloms. Duomenis apie sumokėtas palūkanas VMI dažniausiai gauna tiesiai iš bankų, tačiau visada verta pasitikrinti.
2. Gyvybės draudimo įmokos
Investicinis ar kaupiamasis gyvybės draudimas – tai ne tik apsauga, bet ir būdas pasinaudoti mokesčių lengvata. Jei mokate gyvybės draudimo įmokas, galite jas įtraukti į deklaraciją. Svarbu, kad draudimo sutartis atitiktų tam tikrus reikalavimus: ji turi būti ne trumpesnė nei 10 metų, o išmoka turi būti numatyta tik pasibaigus sutarčiai (išskyrus mirties atvejį).
3. III pakopos pensijų fondų įmokos
Kaupimas pensijai III pakopos fonduose yra dar vienas protingas finansinis žingsnis, skatinamas valstybės. Visos per metus sumokėtos įmokos į tokius fondus gali būti deklaruojamos, taip susigrąžinant dalį GPM.
4. Išlaidos už studijas ar profesinį mokymą
Jei jūs arba jūsų sutuoktinis mokėjote už savo pirmąsias aukštojo mokslo studijas ar pirmąjį profesinį mokymą, šias išlaidas galite deklaruoti. Taip pat galite apmokėti ir deklaruoti savo vaikų (įvaikių) ar globotinių (iki 24 metų) studijų išlaidas, jei jie neturi galimybės to padaryti patys.
Svarbus apribojimas: Bendra visų šių išlaidų (gyvybės draudimo, pensijų fondų, studijų ir būsto kredito palūkanų) suma, nuo kurios galite susigrąžinti GPM, negali viršyti 1500 eurų per metus.
Parama: 1,2% GPM, kurie gali pakeisti pasaulį
Pildydami deklaraciją, turite unikalią galimybę be jokių papildomų išlaidų tapti mecenatu. Kiekvienas gyventojas gali skirti iki 1,2% savo jau sumokėto GPM pasirinktai ne pelno siekiančiai organizacijai, meno kūrėjui, politinei partijai (iki 0,6%) ar profesinei sąjungai (iki 0,6%).
Tai nėra papildomas mokestis – tai jūsų jau sumokėtų pinigų dalis, kurią galite nukreipti ten, kur, jūsų manymu, jos labiausiai reikia. Galite paremti gyvūnų prieglaudą, vaikų dienos centrą, kultūrinį projektą, sporto mokyklą ar bet kurią kitą jums artimą iniciatyvą. Tai užtrunka vos kelias minutes, tačiau poveikis gali būti milžiniškas. EDS sistemoje tereikia surasti specialią formą (FR0512) ir įvesti pasirinktos organizacijos kodą bei skiriamą procentą.
Dažniausiai daromos klaidos: kaip jų išvengti?
Net ir geriausiems kartais pasitaiko. Kad deklaravimo procesas būtų kuo sklandesnis, atkreipkite dėmesį į dažniausiai pasitaikančias klaidas:
- Pamirštamos smulkios pajamos. Kartais pamirštama įtraukti pajamas iš turto nuomos, gautas palūkanas ar nedidelį honorarą. VMI turi daug informacijos, todėl tikėtina, kad anksčiau ar vėliau neatitikimas bus pastebėtas.
- Neteisingai nurodomos lengvatos. Pasitaiko, kad bandoma deklaruoti išlaidas, kurios neatitinka įstatymo reikalavimų, pavyzdžiui, ne gyvybės draudimo įmokas ar palūkanas už vartojimo kreditą.
- Vėlavimas. Laukti paskutinės dienos – rizikinga. Sistema gali būti perkrauta, gali iškilti nenumatytų klausimų. Be to, už pavėluotai pateiktą deklaraciją ar nesumokėtus mokesčius gresia delspinigiai.
- Aklas pasitikėjimas preliminaria deklaracija. Nors VMI surenka daug duomenų, jie ne visada būna išsamūs. Būtina patiems patikrinti visus skaičius, ypač jei vykdėte individualią veiklą ar gavote pajamų iš kelių šaltinių. Pavyzdžiui, individualios veiklos išlaidų VMI už jus nesuskaičiuos.
- Nesikreipiama pagalbos. Jei kyla neaiškumų, geriau pasikonsultuoti, nei spėlioti. VMI teikia konsultacijas telefonu ir savo padaliniuose. Geriau vieną kartą paklausti, nei vėliau taisyti klaidas.
Kas toliau? Mokesčių permoka ar priemoka?
Pateikus ir patvirtinus deklaraciją, galimi du scenarijai.
1. Mokesčio permoka (grąžintina suma). Tai malonioji dalis. Jei pasinaudojote GPM lengvatomis arba per metus sumokėjote daugiau mokesčių, nei priklausė (pvz., dėl nepritaikyto ar per mažo MNPD), VMI jums grąžins susidariusią permoką. Pinigai paprastai pervedami į jūsų nurodytą banko sąskaitą iki liepos 31 dienos.
2. Mokėtina mokesčio suma (priemoka). Jei jums buvo pritaikytas per didelis MNPD, gavote papildomų apmokestinamųjų pajamų ar vykdėte individualią veiklą, gali susidaryti mokėtina GPM suma. Ją reikia sumokėti iki galutinio deklaravimo termino – gegužės 2 d. Tai padaryti galima per el. bankininkystę, naudojantis VMI sugeneruotu mokėjimo ruošiniu.
Apibendrinimas: paverskite prievolę nauda
Pajamų deklaravimas, pažvelgus atidžiau, nėra baubas. Tai logiškas ir sutvarkytas procesas, kuris šiuolaikinių technologijų dėka tapo prieinamas kiekvienam. Tai ne tik pareiga valstybei, bet ir proga atsakingai peržiūrėti savo finansus, pasinaudoti galimybe susigrąžinti dalį pinigų ir prisidėti prie visuomenei naudingų iniciatyvų.
Nelaukite paskutinės akimirkos. Skirkite šiek tiek laiko, ramiai prisėskite prie kompiuterio, atidžiai peržvelkite savo preliminarią deklaraciją, įvertinkite galimas lengvatas ir sąmoningai paskirkite paramą. Sėkmingai atliktas darbas suteiks ne tik finansinės naudos, bet ir vidinio pasitenkinimo jausmą. Juk tvarkingi finansai – tai ramybė ir tvirtas pagrindas po kojomis.